Haftung von Unternehmen für Korruption in Indonesien
Die strafrechtliche Haftung von Unternehmen wird durch spezifische Gesetze anerkannt, insbesondere durch das Antikorruptionsgesetz und das Geldwäschegesetz, die klare Leitlinien dafür enthalten, wann ein Unternehmen für eine Straftat haftbar gemacht werden kann.
Anti-Korruptionsgesetz
Das Gesetz Nr. 20/2001 über die Ausmerzung von Korruptionsstraftaten (das „Anti-Korruptionsgesetz“) kann Unternehmen für Korruptionsstraftaten verantwortlich machen. Artikel 20 des Korruptionsbekämpfungsgesetzes legt fest, dass ein Unternehmen für Korruption haftbar gemacht werden kann, wenn die Handlung von Personen begangen wird, die aufgrund eines Arbeitsvertrags oder einer anderen Beziehung in Verbindung mit dem Unternehmen handeln. Ein Unternehmen, das sich einer Korruptionshandlung schuldig gemacht hat, kann zur Zahlung einer Höchststrafe verpflichtet werden, die der Höchststrafe für eine Einzelperson entspricht, zuzüglich eines weiteren Drittels dieser Geldstrafe. Darüber hinaus können einzelne Mitglieder der Geschäftsleitung für Korruptionsstraftaten des Unternehmens zur Verantwortung gezogen werden.
Anti-Geldwäsche-Gesetz
Das Gesetz Nr. 8 aus dem Jahr 2010 über die Verhinderung und Beseitigung von Geldwäsche (das „Geldwäschegesetz“) enthält anschaulichere Kriterien für die Bestimmung der Haftung eines Unternehmens. Artikel 6 (2) des Geldwäschegesetzes besagt, dass ein Unternehmen für Geldwäsche haftbar gemacht werden kann, wenn die begangene Straftat die folgenden Kriterien erfüllt:
- Die Straftat wurde von den Führungskräften des Unternehmens begangen oder angeordnet.
- Die Straftat wurde begangen, um den Geschäftszweck des Unternehmens zu erreichen.
- Die Straftat wurde in Übereinstimmung mit den Aufgaben und Funktionen des Täters oder des Ausbilders begangen.
- Die Straftat wurde in der Absicht begangen, das Unternehmen zu begünstigen.
Darüber hinaus erließ die Regierung die Präsidialverordnung Nr. 13/2018 – die Umsetzung des Prinzips der Kenntnis des wirtschaftlichen Eigentümers durch Unternehmen zur Verhinderung und Ausrottung der kriminellen Handlungen der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung („Präsidialverordnung Nr. 13/2018“). Die Verordnung, die gleichermaßen für in- und ausländische Investmentgesellschaften gilt, zielt darauf ab, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung durch die Anerkennung des Grundsatzes des wirtschaftlichen Eigentums zu verhindern und zu beseitigen. Die Verordnung dient somit auch der Verhinderung und Beseitigung von Steuerstraftaten und kann dazu genutzt werden, die Praxis der Nominee-Arrangement-Strukturen zu beseitigen.
Die Präsidialverordnung Nr. 13/2018 definiert einen wirtschaftlichen Eigentümer als eine Person, die:
- hat die Befugnis, den Vorstand, den Beauftragtenrat, die Verwalter, die Aufsichtspersonen oder die Berater der Gesellschaft zu ernennen und zu entlassen
- die Befugnis hat, die Gesellschaft zu beeinflussen und zu kontrollieren, entweder direkt oder indirekt Gewinn und/oder Nutzen aus der Gesellschaft zu ziehen
- der tatsächliche Eigentümer von Geldern oder Aktien der Gesellschaft ist. Die spezifischeren Kriterien für den wirtschaftlichen Eigentümer werden je nach Art der Gesellschaft unterschiedlich festgelegt
Gemäß dieser Verordnung muss die Gesellschaft die persönlichen Daten des wirtschaftlichen Eigentümers der Gesellschaft selbst prüfen, zuordnen und den Behörden unter Beifügung von Belegen melden. Die Verordnung verpflichtet die Unternehmen außerdem, einen Mitarbeiter zu benennen, der für die Anwendung des Grundsatzes der Kenntnis des wirtschaftlichen Eigentümers, die Bereitstellung und Aktualisierung der Daten des wirtschaftlichen Eigentümers und die regelmäßige Meldung dieser Informationen an die Behörden zuständig ist.
Darüber hinaus sind die Behörden auch befugt, andere als die von der Gesellschaft gemeldeten wirtschaftlichen Eigentümer zu ermitteln. Die Grundlage für die Ermittlung kann aus den Prüfungsergebnissen der Behörden, aus Informationen staatlicher Einrichtungen, aus Datenbanken privater Einrichtungen, aus Berichten bestimmter Berufsgruppen sowie aus anderen zuverlässigen Quellen stammen.
Verordnung des Obersten Gerichtshofs
Der Oberste Gerichtshof Indonesiens hat Ende 2016 die Verordnung Nr. 13/2016 über das Verfahren zur Behandlung von Straftaten, die von Unternehmen begangen wurden, herausgegeben, in der festgelegt ist, dass ein Unternehmen bei allen Ermittlungen und anschließenden Gerichtsverfahren wegen Unternehmensdelikten von einem oder mehreren Mitgliedern der Unternehmensleitung vertreten werden muss. Die Verordnung schlägt auch vor, dass das Gericht bei der Entscheidung über strafrechtliche Sanktionen gegen ein Unternehmen prüfen kann, ob das Unternehmen:
- von einer solchen Straftat profitiert oder profitiert hat, oder ob eine solche Tat im Interesse der Gesellschaft begangen wurde;
- eine solche Straftat zugelassen hat; und
- Versäumnis, die notwendigen Maßnahmen zu ergreifen, um die Auswirkungen einer solchen Straftat zu verhindern und/oder zu minimieren und die Einhaltung der geltenden Gesetze und Vorschriften durch das Unternehmen sicherzustellen, um die Begehung einer solchen Straftat zu verhindern.